計財部印鑒管理制度

發布者:徐秀偉發布時間:2017-04-12瀏覽次數:726

印鑒是經營管理活動中行使職權,明確各種權利義務關系的重要工具。為了規范財務印鑒管理,加強財務事項及經濟活動的監控力度,維護財務印鑒的權威性和嚴肅性,明確財務印鑒的使用權限范圍和使用人、保管人、審批人的責權,嚴格事務審批程序、規范用印行為、防范財務管理風險,特制定本制度。

財務印鑒包括:法定代表人名章、財務專用章、發票專用章、現金收訖章、轉賬收訖章、預收款專用章。

一、印鑒刻制

財務印鑒的刻制工作由資金部門指定專人負責,因工作需要申請新印鑒時,由資金部門提交《新增印鑒申請單》,說明新增印鑒的原因、用途、樣式,報相關部門負責人審批。刻制好的新印鑒,由計財部辦公室登記印鑒圖樣,存檔保存。嚴禁私自刻制印鑒、偽造印鑒,由此導致的所有法律、經濟、民事等責任均由責任人承擔。

二、印鑒保管及授權使用

1)印鑒應由計財部負責人授權指定的保管人負責保管,被指定的保管人應具備良好的職業道德和操守,保管人具有保管、登記、監督等多重責任與權力。

2)新印鑒啟用前,應在計財部辦公室辦理相關手續,明確印鑒使用范圍,并辦理印鑒書面簽收手續。

3)在銀行備案的印鑒由資金組統一保管,由不同人員分別保管并不得放入同一保險柜中。其中:法定代表人(負責人)名章授權資金組負責人保管,財務專用章由出納人員保管。

4)印鑒保管人應將印鑒妥善保管,規范用印并保證用印活動真實、合法,防止印鑒丟失、被盜、錯誤使用等。根據印鑒制度,印鑒保管人應承擔的權責如下:法定代表人名章只限用于經審核通過的支付申請、銀行收款的背書、匯款憑證、財務相關報表。

5)嚴禁在空白支票、發票、合同、表格等空白格式化文件上加蓋財務專用章和法定代表人名章。

6)嚴禁任何人未經批準擅自將財務印鑒借出并帶離計財部使用,確需攜帶印鑒的,應事先經計財部部長批準,在《印鑒借用審批表》上進行登記。如借用當天業務未能辦完,需當天歸還,次日再借。

三、印鑒廢止、更換、繳銷及移交

當印鑒出現損壞、丟失等或因企業名稱變更或法人變更等原因需要更換、重新刻制時需事先提交報告,并通知相關部門,提前做好準備工作,避免影響經濟活動的正常運行。

1)廢止或繳銷的印鑒由保管人填寫《印鑒廢止申請單》,報相關部門負責人審批后統一廢止繳銷。

2)更換印鑒,應由印鑒保管人填寫《印鑒廢止申請單》,說明更換原因,報相關部門負責人核準審批,如需刻制新印鑒,填寫《新增印鑒申請單》,按規定申請新的印鑒。

3)印鑒保管人因工作變動等原因不再負責印鑒的保管和使用的,需辦理交接手續,由計財部部長進行監交。

4)印鑒保管人有事臨時短暫離開應妥善保管,不得隨身帶出。因臨時請假或外出等原因,需由他人臨時代為保管的,需與代保管人辦理相應的代保管手續,登記移交時間,并在保管人到崗后及時收回。

本制度自頒布之日起施行。

  

  

  

  

                                        后勤集團計劃財務部

                                          二O一五年四月


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